NCB 3.10 Financieel management

NCB 3.10 financieel management

Definitie:

Het financiële management is verantwoordelijk voor het adequaat en tijdig beschikbaar stellen van de benodigde fondsen.

De competentie 3.10 Financieel management omvat:

3.10 Financiële administratie,
3.10 Kostenindelingen vaste en variabele kosten/ directe en indirecte kosten,
3.10 Kostenplaatsmethode,
3.10 Activity Based Costing,
3.10 Boekhouding - grootboekrekening, journaalposten, dagboeken,
3.10 Projectadministratie,
3.10 Afstemming project- en bedrijfsadministratie,
3.10 Financiele verslaglegging (financiele jaarstukken),
3.10 Baten-lasten stelsel versus kasstelsel,
3.10 Balans,
3.10 Waardering van projecten - onderhanden werk,
3.10 (Netto) werkkapitaal,
3.10 Winst-en Verliesrekening,
3.10 EBIT en EBITDA,
3.10 Operationele uitgaven (OPEX) en Kapitaaluitgaven (CAPEX),
3.10 Investeringen en afschrijving,
3.10 Kasstroom mbt investeringen,
3.10 Transitoria,
3.10 Investeringscalculaties,
3.10 Reele optie Analyse,
3.10 NCW-berekening - verdisconteringsfactor, verdisconteringsvoet, IRR, sunk costs,
3.10 Return on Investment,
3.10 Terugverdientijd,
3.10 Break Even Point,
3.10 Financiering,
3.10 Stappenplan financiering projecten,
3.10 Positie CFO/ penningmeester,
3.10 Risicodragende financieringsmogelijkheden - aandelen, obligaties/ Interne en externe / centrale, decentrale en hybrid,
3.10 Niet-risicodragende financieringsmogelijkheden - leningen, kredieten/ hypotheek, facturering, cessie, verpanding/ operationele en financiële lease,
3.10 Bijzondere financieringsvormen,
3.10 Kengetallen,
3.10 Solvabiliteit ('debt ratio', solvabiliteitsverhouding, richtlijnen),
3.10 Rentabiliteit (REV, RVV, RTV, hefboomeffect),
3.10 Liquiditeit - (bruto en nettowerkkapitaal, current ratio, quick ratio, richtlijnen),
3.10 Omloopsnelheid.

Mogelijke processtappen:

Vaststellen van de financiële omgeving van het project.
Aan de hand van organisatorische richtlijnen vaststellen:
■ de business case
■ de financiële administratie
de financiële rapportage.
De financiële rapportage verzorgen.
Een financiële audit plannen, indien van toepassing.
Financiële decharge verkrijgen bij de afsluiting van het project.
Leerpunten vastleggen en deze toepassen in toekomstige projecten.

Publicaties over dit onderwerp:

Alphen K. van, Financieel management - Het verhaal achter de cijfers voor niet-financiële managers. (184 p., Academic Services, 2000, ISBN 9052613427)
Koopmans, L.; Wellink, A.H.E.M.; Kam, C.A. de; Sterks, C.G.M. en Woltjer, H.J., Overheidsfinanciën (10e druk, Stenfert Kroese, 2003, ISBN 90 20732358
Tracy, J., Financieel management voor dummies
(358 p., Addison Wesley Longman, 2003, ISBN 90 43008737)

Zie ook:

Categorie: NCB